大家好！小编今天给大家解答一下有关没外经证2%企业所得税，以及分享几个外经证缴税企业所得税税率对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
开了外经证预缴了企业所得税0.2%,核定征收企业所得税是2%该怎办
把在施工地缴纳的0.2%企业所得税税额，作为已纳税额，填报在企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）“已预缴所得税额”栏。
跨地区项目部预缴税款：应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴（只限于跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的项目部。
月底，总公司报税时，还要补交纳以上外地所开具发票的所得税2％（核定征收方式，各地方也不同）。
外经证预缴税款：增值税含税合同金额*当地执行的增值税预征率，城建税值税*7%或5%，教育费附加值税*3%，地方教育费附加值税*2%，企业所得税含税合同金额*当地执行的所得税预征率，印花税同金额*印花税税率。
相关法条根据《企业所得税核定征收办法（试行）》规定，纳税人具有下列情形之一的，核定征收企业所得税：依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的。依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账薄的。
企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收、另一种是核定征收。查账征收：是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。
没有企业所得,总公司私订要求分公司交2%企业所得税合理吗
1、其一：挂靠人没有从事建筑活动的主体资格，或者虽有从事建筑活动的资格，但不具备与建设项目的要求相适应的资质等级。
2、法律分析：分公司不是独立的法人，不需要独立缴纳企业所得税，其实现的利润或亏损应当并入总公司，由总公司汇总缴纳。子公司是独立法人，不管盈利还是亏损，均不能并入母公司利润，应当作为独立的企业单独缴纳企业所得税。
3、法律主观：不需要，可以按照季度缴纳。属于中央与地方共享范围的跨省市总分机构企业缴纳的企业所得税，按照统一规范、兼顾总机构和分支机构所在地利益的原则，实行统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库的处理办法。
4、财预[2008]10号精神是合理分配税收，基于一般都是总公司主要履行管理职能，分公司是业务骨干，是主要税源，这样所得税如果都集中缴纳的话，对税源地不合理。
5、每个企业都需要缴纳企业所得税。挂靠的公司可能实行核定征收企业所得税，核定所得率为5%，所以要扣百分之二点五的企业所得税。
6、补交就没事了。总分公司之间一般只涉及企业所得税的分成缴纳，要看总机构的情况。总机构汇算清缴后会有个到当地税务局申报的单子（总机构所在地税务局已盖戳），拿这个东西到机构所在地税务部门就可以了。
...也开了外管证,同时扣了2%的企业所得税,这个所得税应怎么做账,请高手...
1、因为，你开了外管证，在外地需交0.2%，然后回到当地的时候，在季度交企税的时候，再补交差额的企税就可以了。他让你先预缴，估计是害怕你开了外管证又不去外地报道，这样的话，可以在一定程度上控制你逃税。
2、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。
3、借：应交税费-企业所得税 贷；库存现金 形成预缴款处理，留抵以后期间的应纳所得税税额。
4、.未完工工程怎么计算企业所得税？工程未完，不需在注册地税局缴纳企业所得税。
建筑行业企业所得税税率2%
核定征收。实行核定征收的建筑安装企业，按8%的应税所得率核定应纳税所得额，根据实际情况，以25%税率计算缴纳企业所得税。(即为营业额的2%)。按调整后利润总额计算纳税额。
%为企业所得税核定征收企业的企业所得税征收率。
建筑行业企业所得税税率2% 一般纳税人税率是多少呢？一般纳税人：基本税率17%，税法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。还有零税率应税劳务和货物。
是只设跨地区项目部的建筑企业需要预缴0.2%的企业所得税，不是2%。
因此施工企业需要和有实力并且有关系的挂靠人进行“合作”。其三：被挂靠企业在投标过程中所需缴纳的投标保证金，以及中标后需要缴纳的履约保证金或银行履约保函所需资金，均由挂靠人负责筹措并以被挂靠企业名义缴纳。
开外经证时需要交2%的企业所得税吗?
1、办理外经证的时候不用缴纳税款，开具增值税发票时在项目所在地，按照国税总局2016第17号公告，在项目所在的税务机关预交增值税2%。
2、如果建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，发生分包业务时，应按其取得的总承包款（不含增值税）的0.2%向项目所在地主管国税机关预缴企业所得税，不得按扣除分包款后的金额预缴企业所得税。
3、开了外经证后在项目所在地开票，所得税是按0.2%预征的，汇算清缴是在当地做的，所以要将之前预征的0.2%办理退税。一般操作不是这样的，应该是在项目所在地先预征，然后在企业所在地补8%。
4、根据税务机关规定，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。
5、外经证预缴税款2%属于增值税预缴税款。外经证是跨地区施工的税务文件，按照国税总局2016第17号公告《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》规定执行。
6、需要，提供外经证代开票时征收0.2%的所得税，不提供征收所得税各地规定不一。
外经证预缴税款2%是什么税
1、不可以。外管证又称外经证，其预缴税款2%属于增值税预缴税款，具体缴纳计算方式及金额按照国税总局2016第17号公告《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》规定执行，不可以不缴纳。
2、办理外经证的时候不用缴纳税款，开具增值税发票时在项目所在地，按照国税总局2016第17号公告，在项目所在的税务机关预交增值税2%。
3、外经证在异地预缴税款，如果是一般纳税人预缴2%的增值税及附加税，简易计税项目预缴3%增值税及附加。
各位小伙伴们，我刚刚为大家分享了有关没外经证2%企业所得税的知识，希望对你们有所帮助。如果您还有其他相关问题需要解决，欢迎随时提出哦！
微信扫一扫打赏
